「税務調査なんて、大企業の話でしょ？」と思っていませんか？実は、税務署は効率よく「申告漏れ」を見つけるため、特定の業種や特徴を持つ事業者を狙い撃ちにしています。特に2024年から2025年にかけては、ある特定の業界への監視が劇的に強化されています。

今回は、最新のデータと現場の肌感覚から、今もっとも「調査官が来やすい」業種と、その理由をズバリ解説します。

税務署が狙う「KSF」とは？

ビジネスの成功要因を分析する際に「KSF」という言葉を使いますが、実は税務署にも調査対象を選ぶ際の「KSF」が存在します。

税務調査におけるKSFは、主に以下の3点です。

• 現金商売（Cash）：売上のごまかしが容易な業種
• 利益率が高い・変動が激しい：原価がかからない、または急激に儲かった業種
• 無店舗・ネット型：実態が掴みにくく、経費の私的流用が疑われる業種

狙われやすい業種ワースト3

上記のKSFに基づき、特に注意が必要な業種をランキング形式で紹介します。

ワースト1：経営コンサルタント・ネットビジネス

意外かもしれませんが、近年ダントツで申告漏れ指摘率が高いのがここです。理由はシンプル。「原価がほとんどかからない」からです。

パソコン1台で稼げるため利益率が高く、さらに「飲食代」や「旅行費」を無理やり「接待交際費」「取材費」として経費計上しているケースが多発しています。インフルエンサーやYouTuberもこのカテゴリで厳しく見られています。

ワースト2：建設業（一人親方）

建設業界は、外注費の架空計上や、現金での給与支払いが横行しやすい業界です。動く金額も大きいため、一度の調査で数百万〜数千万円の追徴課税になることも珍しくありません。

ワースト3：飲食・バー・風俗業

いわゆる「現金商売」の代表格です。レジを通さずに現金をポケットに入れたり（売上除外）、在庫調整で利益を操作したりしやすいと見なされています。

先生、ちょっと怖くなってきました…。私、去年からフリーランスでWebデザインを始めたんですが、売上が急に倍になったんです。これってヤバいですか？

売上が急増したのは素晴らしいことです！ただ、税務署のAIシステムは「前年比で異常値が出た事業者」を自動でピックアップします。売上が倍になったのに、利益（所得）が極端に少なかったりすると、「経費を盛りすぎでは？」と疑われますね。

実は…家族旅行の費用を「取材費」にしちゃったり、自宅の家賃を全額経費にしてたりするかも…。

それは危険信号です！家賃などは事業に使っている面積分しか経費にできません（家事按分）。調査官は自宅にも来ますから、実態と違う申告はすぐバレますよ。

調査官が来る前にやるべき「鉄則」

「うちはまだ小さいから」「現金だからバレない」という油断が一番の敵です。税務調査は、数年分の申告をまとめてチェックするため、ペナルティ（重加算税や延滞税）が雪だるま式に膨らみます。

リスクを回避するには、以下の2点を徹底してください。

1. 公私混同を断ち切る

特に個人事業主の方は、事業用口座とプライベート口座を明確に分けることから始めましょう。財布が一緒だと、無意識のうちにドンブリ勘定になり、調査官に突っ込まれる隙を作ってしまいます。

2. 「お守り」としての税理士をつける

税務調査の連絡は突然来ます。その時、過去の申告内容に自信がないとパニックになります。売上が1,000万円を超えたり、消費税の課税事業者になったりしたタイミングは、プロに見直してもらう絶好の機会です。「調査が入ってから」ではなく「入る前に」対策を打つのが、賢い経営者の常識です。

正しい知識で武装すれば、税務調査は決して怖いものではありません。ご自身のビジネスを長く健全に続けるためにも、今のうちに「守り」を固めておきましょう！